Mehrwertsteuer in Europa und weltweit: Alle Steuersätze 2026

Die Mehrwertsteuer (MwSt) ist in fast allen Ländern der Welt eine zentrale Einnahmequelle des Staates. In der EU beträgt der Mindestsatz laut Mehrwertsteuer-Systemrichtlinie 15 %. Der Durchschnitt aller 27 EU-Mitgliedstaaten liegt bei 21,6 %. Deutschland liegt mit 19 % im unteren Mittelfeld.

Auf dieser Seite finden Sie eine Übersicht aller Mehrwertsteuersätze in Europa und ausgewählten Drittstaaten – jeweils mit Link zu den detaillierten Länder-Ratgebern.

MwSt-Sätze aller EU-Länder 2026

Land Regelsteuersatz Ermäßigter Satz Länder-Ratgeber
Belgien 21 % 6 % / 12 % MwSt Belgien →
Bulgarien 20 % 9 % –
Dänemark 25 % – –
Deutschland 19 % 7 % MwSt Rechner →
Estland 24 % 9 % –
Finnland 25,5 % 10 % / 14 % –
Frankreich 20 % 5,5 % / 10 % MwSt Frankreich →
Griechenland 24 % 6 % / 13 % –
Irland 23 % 9 % / 13,5 % –
Italien 22 % 5 % / 10 % MwSt Italien →
Kroatien 25 % 5 % / 13 % –
Lettland 21 % 12 % –
Litauen 21 % 5 % / 9 % –
Luxemburg 17 % 3 % / 8 % MwSt Luxemburg →
Malta 18 % 5 % / 7 % –
Niederlande 21 % 9 % MwSt Niederlande →
Österreich 20 % 10 % / 13 % MwSt Österreich →
Polen 23 % 5 % / 8 % MwSt Polen →
Portugal 23 % 6 % / 13 % –
Rumänien 19 % 5 % / 9 % –
Schweden 25 % 6 % / 12 % MwSt Schweden →
Slowakei 23 % 5 % / 19 % –
Slowenien 22 % 5 % / 9,5 % –
Spanien 21 % 4 % / 10 % MwSt Spanien →
Tschechien 21 % 12 % –
Ungarn 27 % 5 % / 18 % –
Zypern 19 % 5 % / 9 % –

Quelle: Europäische Kommission – VAT Rates, Stand: April 2026

Ausgewählte Drittstaaten

Land Regelsteuersatz Ermäßigt Ratgeber
Schweiz 8,1 % 2,6 % / 3,8 % MwSt Schweiz →
Großbritannien 20 % 5 % MwSt England →
Türkei 20 % 1 % / 10 % MwSt Türkei →
USA 0–11 % * – MwSt USA →

* Die USA erheben keine einheitliche MwSt, sondern eine Sales Tax, die von Bundesstaat zu Bundesstaat variiert (0 % in Oregon bis ~11 % in Louisiana).

EU-Mehrwertsteuer: So funktioniert das System

Die Mehrwertsteuer in der EU basiert auf der Mehrwertsteuer-Systemrichtlinie (2006/112/EG). Alle Mitgliedstaaten müssen einen Regelsteuersatz von mindestens 15 % und höchstens zwei ermäßigte Sätze von mindestens 5 % anwenden.

Für Privatpersonen gilt: Die Mehrwertsteuer wird im Land des Kaufs gezahlt. Wer in Frankreich Urlaub macht und dort einkauft, zahlt die französische MwSt von 20 %.

Für Unternehmen gilt das Bestimmungslandprinzip: Bei innergemeinschaftlichen Lieferungen zwischen EU-Unternehmen fällt die MwSt im Bestimmungsland an. Dafür ist eine gültige USt-IdNr. erforderlich.

Häufige Fragen

Welches EU-Land hat die niedrigste Mehrwertsteuer?
Luxemburg mit 17 % Regelsteuersatz. Beim ermäßigten Satz bietet Luxemburg sogar einen Super-ermäßigten Satz von 3 %.
Welches EU-Land hat die höchste Mehrwertsteuer?
Ungarn mit 27 % – der höchste Regelsteuersatz weltweit. Danach folgen Dänemark, Kroatien und Schweden mit 25 %.
Kann ich mir die MwSt bei Einkäufen im EU-Ausland erstatten lassen?
Als EU-Bürger nicht – innerhalb der EU gibt es kein Tax-Free-Shopping. Nur Reisende aus Drittstaaten (z. B. Schweiz, USA) können sich die MwSt bei der Ausreise erstatten lassen.
Was ist der Unterschied zwischen MwSt und Sales Tax (USA)?
Die MwSt wird auf jeder Wertschöpfungsstufe erhoben (Hersteller → Großhändler → Einzelhändler), wobei jedes Unternehmen Vorsteuer abziehen kann. Die Sales Tax in den USA wird nur einmal beim Endverkauf erhoben – es gibt keinen Vorsteuerabzug.

Quellen