Mehrwertsteuer Rechner 2026 – MwSt einfach berechnen
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MwSt Rechner für Deutschland, Österreich und die Schweiz 2026:
Einfach Brutto-, Netto- oder Mehrwertsteuer-Betrag eingeben. Der Umsatzsteuerrechner berechnet automatisch. Um neu zu rechnen, einfach einen neuen Wert eingeben.
Mit unserem Mehrwertsteuer Rechner (auch MwSt Rechner oder Umsatzsteuer Rechner genannt) berechnen Sie in Sekundenschnelle den Nettobetrag, Bruttobetrag oder die Mehrwertsteuer. Der Rechner unterstützt den Regelsteuersatz von 19 %, den ermäßigten Steuersatz von 7 % sowie frei wählbare Steuersätze – für Deutschland, Österreich und die Schweiz.
Aktuelle Mehrwertsteuersätze in Deutschland 2026
MwSt berechnen: Formeln und Beispiele
So berechnen Sie die Mehrwertsteuer selbst – mit den Formeln, die auch unser Rechner verwendet:
📈 Mehrwertsteuer aufschlagen (Netto → Brutto)
100,00 € × 1,19 = 119,00 € brutto → davon 19,00 € MwSt
5,00 € × 1,07 = 5,35 € brutto → davon 0,35 € MwSt
📉 Mehrwertsteuer herausrechnen (Brutto → Netto)
238,00 € / 1,19 = 200,00 € netto → davon 38,00 € MwSt
14,99 € / 1,07 = 14,01 € netto → davon 0,98 € MwSt
Detaillierte Erklärung mit weiteren Beispielen: Mehrwertsteuer Formel – ausführlicher Ratgeber
Was ist die Mehrwertsteuer?
Die Mehrwertsteuer (MwSt) ist eine indirekte Steuer auf den Verkauf von Waren und Dienstleistungen. Im Gesetz heißt sie offiziell Umsatzsteuer (USt) und ist im Umsatzsteuergesetz (UStG) geregelt.
Mit über 30 % der gesamten Steuereinnahmen ist die Umsatzsteuer die wichtigste Einnahmequelle des Staates. Im Jahr 2023 betrugen die Einnahmen 212,6 Mrd. Euro – für 2026 werden rund 240,8 Mrd. Euro prognostiziert.
Mehrwertsteuer = Umsatzsteuer: Beide Begriffe bezeichnen dieselbe Steuer. „MwSt“ ist die Alltagsbezeichnung, „USt“ der Fachbegriff. Auf Rechnungen dürfen beide Abkürzungen verwendet werden.
Wer zahlt die Mehrwertsteuer?
Wirtschaftlich trägt der Endverbraucher die MwSt. Unternehmen führen die Steuer an das Finanzamt ab und können die selbst gezahlte Umsatzsteuer als Vorsteuer abziehen. So wird nur die Wertschöpfung jeder Stufe besteuert – daher der Name „Mehrwert“-Steuer.
Vorsteuerabzug: Keine doppelte Besteuerung
Unternehmen, die zum Vorsteuerabzug berechtigt sind (§ 15 UStG), verrechnen die beim Einkauf gezahlte Umsatzsteuer mit der eigenen Steuerschuld. Voraussetzungen:
- Das Unternehmen erbringt selbst umsatzsteuerpflichtige Leistungen
- Der Lieferant hat USt in Rechnung gestellt
- Eine ordnungsgemäße Rechnung liegt vor
Kleinunternehmer (Umsatz unter 25.000 € im Vorjahr / unter 100.000 € im laufenden Jahr) sind von der USt befreit, können aber auch keine Vorsteuer abziehen.
Neuerungen bei der Mehrwertsteuer 2025 und 2026
Ab dem 1. Januar 2026 gilt in der Gastronomie dauerhaft der ermäßigte Mehrwertsteuersatz von 7 % auf alle Speisen – vor Ort, Takeaway und Lieferung. Alle Details →
Seit Januar 2025 ist die elektronische Rechnungsstellung (XRechnung, ZUGFeRD) für alle B2B-Transaktionen verpflichtend. Ratgeber lesen →
Die Umsatzgrenzen wurden auf 25.000 € (Vorjahr) und 100.000 € (laufendes Jahr) angehoben. Mehr erfahren →
Die Bruttoleistungsgrenze für den 0 %-Steuersatz bei PV-Anlagen wurde von 15 kW auf 30 kW (peak) pro Wohn- oder Gewerbeeinheit angehoben. Details →
Das ifo Institut schlägt eine moderate Erhöhung der Mehrwertsteuer zur Gegenfinanzierung von Einkommensteuersenkungen vor. Eine Entscheidung der Bundesregierung steht aus.
Mehrwertsteuer auf Rechnungen: Pflichtangaben
Damit der Vorsteuerabzug funktioniert, muss jede Rechnung diese Angaben enthalten:
- Vollständiger Name und Anschrift von Verkäufer und Käufer
- Steuernummer oder USt-IdNr.
- Rechnungsdatum und fortlaufende Rechnungsnummer
- Art und Menge der Leistung bzw. Lieferung
- Zeitpunkt der Leistungserbringung
- Nettobetrag, MwSt-Betrag und Bruttobetrag (nach Steuersätzen aufgeschlüsselt)
- Anzuwendender Steuersatz oder Hinweis auf Steuerbefreiung
Seit 2025: Für B2B-Rechnungen ist das elektronische Format (E-Rechnung) verpflichtend.
Umsatzsteuer-Voranmeldung mit dem MwSt Rechner
Unternehmen müssen die Umsatzsteuer selbst berechnen und ans Finanzamt abführen (§ 18 UStG). Ab einer Zahllast von 7.500 € im Vorjahr ist die monatliche Umsatzsteuer-Voranmeldung (UStVA) Pflicht. Unser Mehrwertsteuer Rechner hilft bei der schnellen Berechnung aller Netto- und Bruttobeträge. Tipp: Speichern Sie unseren MwSt Rechner als Lesezeichen.
Entwicklung der Umsatzsteuersätze in Deutschland
Die Mehrwertsteuer wurde 1968 in Deutschland eingeführt und hat sich seitdem wie folgt entwickelt:
Abb. 1: Entwicklung der Mehrwertsteuersätze in Deutschland von 1968 bis 2026. Quelle: Bundesfinanzministerium
| Jahr | Regelsteuersatz | Ermäßigter Satz | Anmerkung |
| 1968 | 10,0 % | 5,0 % | Einführung der MwSt |
| 1978 | 12,0 % | 6,0 % | |
| 1983 | 14,0 % | 7,0 % | |
| 1993 | 15,0 % | 7,0 % | |
| 1998 | 16,0 % | 7,0 % | |
| 2007 | 19,0 % | 7,0 % | Aktueller Satz |
| 2020 | 16,0 % | 5,0 % | Corona-Senkung (befristet) |
| 2023 | 19,0 % | 7,0 % | Neu: Nullsteuersatz 0 % |
Mehrwertsteuer in Europa – MwSt-Sätze aller EU-Länder 2026
Die folgende Tabelle zeigt die Mehrwertsteuersätze aller EU-Mitgliedstaaten. Quelle: Europäische Kommission. Der durchschnittliche Regelsteuersatz in der EU beträgt 21,6 %. Den niedrigsten Satz hat Luxemburg (17 %), den höchsten Ungarn (27 %).
Abb. 2: Mehrwertsteuer-Vergleich in Europa 2026. Deutschland liegt mit 19 % im Mittelfeld der EU. Quelle: Europäische Kommission
| Mitgliedstaat | Normalsatz | Ermäßigt |
| Belgien | 21 % | 6 % / 12 % |
| Bulgarien | 20 % | 9 % |
| Dänemark | 25 % | – |
| Deutschland | 19 % | 7 % |
| Estland | 24 % | 9 % |
| Finnland | 25,5 % | 10 % / 14 % |
| Frankreich | 20 % | 5,5 % / 10 % |
| Griechenland | 24 % | 6 % / 13 % |
| Irland | 23 % | 9 % / 13,5 % |
| Italien | 22 % | 5 % / 10 % |
| Kroatien | 25 % | 5 % / 13 % |
| Lettland | 21 % | 12 % |
| Litauen | 21 % | 5 % / 9 % |
| Luxemburg | 17 % | 3 % / 8 % |
| Malta | 18 % | 5 % / 7 % |
| Niederlande | 21 % | 9 % |
| Österreich | 20 % | 10 % / 13 % |
| Polen | 23 % | 5 % / 8 % |
| Portugal | 23 % | 6 % / 13 % |
| Rumänien | 19 % | 5 % / 9 % |
| Schweden | 25 % | 6 % / 12 % |
| Slowakei | 23 % | 5 % / 19 % |
| Slowenien | 22 % | 5 % / 9,5 % |
| Spanien | 21 % | 4 % / 10 % |
| Tschechien | 21 % | 12 % |
| Ungarn | 27 % | 5 % / 18 % |
| Zypern | 19 % | 5 % / 9 % |
Häufige Fragen zum Mehrwertsteuer Rechner (FAQ)
Was ist der Unterschied zwischen Mehrwertsteuer und Umsatzsteuer?
Mehrwertsteuer (MwSt) und Umsatzsteuer (USt) bezeichnen dieselbe Steuer. „Umsatzsteuer“ ist der offizielle Begriff im Gesetz (UStG), „Mehrwertsteuer“ die im Alltag gebräuchliche Bezeichnung. Beide Abkürzungen dürfen auf Rechnungen verwendet werden.
Wie rechne ich die Mehrwertsteuer aus einem Bruttobetrag heraus?
Teilen Sie den Bruttobetrag durch 1,19 (bei 19 % MwSt) bzw. durch 1,07 (bei 7 %). Die Differenz ist die enthaltene Mehrwertsteuer. Beispiel: 119,00 € / 1,19 = 100,00 € netto → 19,00 € MwSt. Oder nutzen Sie einfach unseren Mehrwertsteuer Rechner oben.
Wie hoch ist die Mehrwertsteuer in Deutschland 2026?
Der Regelsteuersatz beträgt 19 %, der ermäßigte Steuersatz 7 %. Seit 2023 gibt es zusätzlich einen Nullsteuersatz (0 %) für Photovoltaikanlagen. Ab 2026 gilt in der Gastronomie dauerhaft der ermäßigte Satz von 7 % auf Speisen.
Wann gilt der ermäßigte Steuersatz von 7 %?
Der ermäßigte Steuersatz gilt unter anderem für: Lebensmittel (außer Getränke), Bücher und Zeitschriften, Fahrkarten im Nahverkehr, kulturelle Veranstaltungen (Theater, Kino, Museen), Beherbergungsleistungen und landwirtschaftliche Erzeugnisse. Ab 2026 auch dauerhaft für Speisen in der Gastronomie. Die vollständige Auflistung findet sich in Anlage 2 des UStG.
Wer ist von der Umsatzsteuer befreit?
Kleinunternehmer mit einem Jahresumsatz unter 25.000 € (Vorjahr) und voraussichtlich unter 100.000 € (laufendes Jahr) sind befreit (§ 19 UStG). Außerdem sind bestimmte Leistungen steuerbefreit: ärztliche Heilbehandlungen, Finanzdienstleistungen und Versicherungsumsätze (§ 4 UStG).
Kann ich den Mehrwertsteuer Rechner auch für Österreich und die Schweiz nutzen?
Ja. Unser MwSt Rechner unterstützt frei wählbare Steuersätze. Für Österreich stellen Sie 20 % (Normalsatz) oder 10 % / 13 % (ermäßigt) ein. Für die Schweiz 8,1 % (Normalsatz) oder 2,6 % / 3,8 % (ermäßigt, seit 2024).
Über den Autor
Sebastian Wiercinski ist Gründer und Redaktionsleiter von mehrwertsteuerrechner.de. Seit 2012 stellt das Portal kostenlose Online-Rechner und fundierte Ratgeber rund um Steuern und Finanzen bereit.
Quellen
- Umsatzsteuergesetz (UStG) – Bundesministerium der Justiz
- VAT Rates in the EU – Europäische Kommission
- Steuerschätzung Oktober 2024 – Bundesfinanzministerium
- VAT Information – Bundeszentralamt für Steuern