Viele Privatpersonen und Unternehmen in Deutschland beauftragen in Steuerangelegenheiten einen Steuerberater. Die circa 90.000 freiberuflichen Steuerberater fertigen nicht nur die jährliche Einkommensteuererklärung an, sondern sie sind auch in vielen anderen Steuerangelegenheiten für ihre Klienten tätig. Für ihre Arbeit erhalten die Steuerberater ein festes Honorar, das sich nach der Steuerberatervergütungsverordnung richtet. Ausbildung und Prüfung zum Steuerberater sind langwierig und anspruchsvoll.
Mit zunehmender Abwicklung der Steuererklärungen über das Elster Portal nimmt auch das Angebot an Onlinesteuerberatung zu. Die Fachverbände im Steuerwesen, wie der Deutsche Steuerberaterverband e. V. gehen in ihrer Projektion “Kanzlei 2020” von einer zunehmenden Digitalisierung und einem wachsenden Steuerberater Online Angebot aus. Dieser Artikel hat den Beruf des Steuerberaters im Check.

Tätigkeitsbereiche

Privatpersonen beauftragen einen Steuerberater in der Regel mit der Erstellung ihrer Einkommensteuererklärung. Auch die steuerliche Abrechnung der Einnahmen und Ausgaben von Immobilieneigentum, das ein privater Eigentümer vermietet, übernimmt ein Steuerberater. Viele Eigenheimbesitzer erzeugen über eine Photovoltaikanlage auf dem Dach eigenen Strom und verkaufen den Überschuss an die örtlichen Stadtwerke oder an einen anderen Stromanbieter. Dadurch werden die Hausbesitzer zu Unternehmern, die gegebenenfalls Einkommensteuer, Umsatzsteuer und Gewerbesteuer zahlen müssen. Die Abrechnung und Meldung an das Finanzamt kann ebenfalls an einen Steuerberater abgegeben werden.

Bei Erbschaften fallen oft zwei Steuererklärungen an:

  • die Steuererklärung des Erben (s. auch Erbschaftssteuer)
  • die Steuererklärung der oder des Verstorbenen für das Todesjahr und gegebenenfalls auch für ein oder mehrere Jahre davor, falls der Erblasser wegen seines Alters oder aus Krankheitsgründen keine Einkommensteuererklärung mehr abgegeben hat

Auch in diesen Fällen können die Erben einen Steuerberater beauftragen, die Steuererklärungen zu erstellen und die Korrespondenz mit dem Finanzamt zu übernehmen. Ein Steuerberater kann auch als Testamentsvollstrecker eingesetzt werden, sofern er bereit ist, das Amt anzunehmen und die Erbschaft abzuwickeln.

Outsourcing sämtlicher steuerrelevanten Vorgänge bei den KMU’s häufig

Vor allem kleine und mittlere Unternehmen (KMU) verzichten häufig auf einen eigenen Buchhalter und übergeben Lohnabrechnung und die laufende Buchhaltung an eine Steuerberatungsgesellschaft. Schon bei der Existenzgründung ist ein Steuerberater behilflich, die passende Rechtsform unter Beachtung steuerlicher Aspekte für das neue Unternehmen zu finden. Auch Fragen zum aktuellen Steuerrecht und zur Steueroptimierung beantwortet der Steuerberater.

Sobald eine Firma aufgrund ihres Jahresumsatzes nicht mehr als Kleinunternehmer gilt, muss sie Umsatzsteuer zahlen. Die vierteljährliche Umsatzsteuervoranmeldung für Unternehmen, Freiberufler und Selbstständige inklusive Verrechnung mit der gezahlten Vorsteuer übernimmt ebenfalls ein Steuerberater. So kann sich eine Firma sicher sein, keine Fristen zu verpassen und keine Strafzinsen an den Fiskus zahlen zu müssen. Falls der Steuerberater doch einen Fehler macht, für den sein Klient bestraft wird, tritt die Vermögensschadenhaftpflichtversicherung in Kraft, die jeder Steuerberater in Deutschland im Rahmen einer Berufshaftpflichtversicherung verpflichtend abschließen muss.

Gebühren und Kosten der Steuerberatung

In der Abrechnung seiner Gebühren ist ein Steuerberater in Deutschland an die „Vergütungsverordnung für Steuerberater, Steuerbevollmächtigte und Steuerberatungsgesellschaften“ gebunden: https://www.gesetze-im-internet.de/stbgebv/. Die Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV), wie die Regelung offiziell genannt wird, gilt als Grundlage für die Ermittlung des Honorars. In mehr als 40 Paragrafen und fünf Tabellen als Anlagen sind alle Geschäftsvorfälle aufgeführt, mit denen sich ein Steuerberater befassen kann. Die letzte Änderung erfolgte am 10. Juni 2022

Gebührensätze

Bei den Tabellen handelt es sich um die Gebührensätze für folgende typische Tätigkeiten eines Steuerberaters:

  1. Gebühren für Beratungsleistungen, berechnet nach dem Gegenstandswert
  2. Abschlusstabelle für die Erstellung von Jahresabschlüssen
  3. Aufgaben der Buchführung
  4. Steuerberatung für landwirtschaftliche Betriebe je Hektar Betriebsfläche
  5. Kosten für Rechtsbehelfe, zum Beispiel Einspruch gegen den Steuerbescheid

Bei den in der Verordnung genannten Beträgen handelt es sich um Nettobeträge, zu der noch 19% Mehrwertsteuer hinzukommen. Außerdem ist der Steuerberater berechtigt, seine Auslagen für Porto, Telefon oder Kopien, in Rechnung zu stellen. Die Steuerberatervergütungsverordnung gewährt den Steuerberatern einen großen Ermessensspielraum bei der Berechnung ihrer Gebühren, da für jeden Geschäftsvorfall eine Bandbreite angegeben ist, innerhalb der sich die Kosten des Steuerberaters bewegen dürfen. Über kostenlose Rechner im Internet können die Steuerpflichtigen überprüfen, in welchem Rahmen sich die Rechnung eines Steuerberaters für bestimmte Leistungen bewegen darf.

Steuerberater online

Der deutsche Fiskus ist mit dem ElsterOnline-Portal im Internet vertreten (jetzt auch über die Elster Secure App), über das die Steuerzahler ihre Steuererklärung abgeben können. Hilfe bei der Steuererklärung erhalten die Steuerpflichtigen durch Steuerberatungsprogramme oder durch einen Steuerberater online. Die Steuerberatungsprogramme sind auf einer CD oder zum Download erhältlich und kosten eine jährliche Gebühr.

Ein Online-Steuerberater bietet alle Dienste an, die Unternehmen und Privatpersonen auch bei einem Steuerberater vor Ort erhalten:

 

Die Online-Steuerberater betonen, dass jeder Mandant einen persönlichen Steuerberater erhält, der sich um die steuerlichen Angelegenheiten kümmert und der als fester Ansprechpartner zur Verfügung steht. Die Preise für die einzelnen Leistungen der Steuerberater, die online tätig sind, werden auf den Internetseiten angegeben. Auch die Online-Steuerberater müssen sich an die Steuerberatervergütungsverordnung halten, wobei sich die Preise jedoch häufig an der unteren Preisgrenze orientieren.

Online Suche: der Geschäftssitz des Anbieters ist wichtig

Bei der Suche nach einem Steuerberater online müssen die Steuerpflichtigen auf den Geschäftssitz des Anbieters achten. Auch Steuerberater aus Österreich, der Schweiz oder den Niederlanden bieten deutschen Kunden ihre Dienste an. Der ausländische Steuerberater muss aber jede Tätigkeit bei der zuständigen Steuerberatungskammer in Deutschland anmelden. Erst nach Prüfung der fachlichen Qualifikation und nach einer nachgewiesenen beruflichen Tätigkeit von mindestens zwei Jahren erhalten Steuerberater aus dem europäischen Ausland eine einmalige Befugnis, deutschen Steuerzahlern Hilfeleistung in Steuersachen zu geben.

Arbeitsgebiete

Hier finden Sie eine Übersicht der Arbeitsgebiete deutscher Steuerberater (Quelle: www.datev.de)

Kommunales Rechnungswesen Qualitätsmanagement Umwandlung
Konzern-/Group-Reporting Ratingberatung (§ 18 KWG) Unternehmensberatung
Konzernrechnungslegung Rechenzentren Unternehmensbewertung
Körperschaftsteuer Revisionsverfahren Unternehmenskauf, -verkauf
Kostenrechnung Sanierung Unternehmensnachfolge
Liquidation Schenkungsteuer Unternehmensplanung
Lohnsteuerberatung Schiedsgerichtsbarkeit Verbrauchsteuern (Kaffee-, Schaumwein-, Branntweinsteuer)
Mediation Sozialversicherung Vereine und Verbände
Mineralölsteuer Steuerbilanz Verfahrensrecht
Nachlassplanung und sonst. Nachlassangelegenheiten Steuersparmodelle Vermögensauseinandersetzungen
Ökosteuern Steuerstrafverfahren Vermögensberatung und -verwaltung
Personalberatung Stiftungen Vermögensplanung
Personengesellschaften (oHG / KG / GmbH & Co. KG) Stock Options Verrechnungspreise
Pflegebuchführung Subventionen Vertretung vor Bundesfinanzhof
Prüfung Duales System Testamentsvollstreckung Vertretung vor Finanzgerichten
Prüfung nach Finanzanlagenvermittlungsverordnung Treuhandtätigkeit Vorsteuererstattung Ausland
Prüfung nach MaBV z.B. für Makler Umsatzsteuer Zollrecht
Prüfungswesen Umstrukturierung

 

Mehr Informationen finden Sie auf

Deutscher Steuerberaterverband e. V.

Steuerberaterverband Niedersachsen Sachsen-Anhalt

Verband Steuerberater Schleswig-Holstein

Steuerberaterverband Thüringen

Akademie für Steuer- und Wirtschaftsrecht

Bundesteuerberaterkammer – Steuerberatung 2020

Steuerberater in Europa & Deutschland finden

Dortmund

Steuerberater Italien

Flensburg Steuerberater

Steuerberater Hanau

Merzig Steuerberatung

Steuerberater Saarlouis

 

Perspektiven

Klassische Steuerberater stehen vor großen Umwälzungen. Die digitale Transformation führt zu automatisiert erstellten Steuererklärungen  mittels ausgefeilter, ständig an die Anforderungen der Steuerverwaltung angepaßter Software.

Da sind die bisherigen, klassischen Leistungen der Steuerberater nicht mehr nur im Focus. Diese müßten laut dem Arbeitspapier „DATEV 2025: Strategische Handlungsfelder für die Zukunft” vermehrt betriebswirtschaftliche Beratung von Mittelständlern mit einem holistischen Blick auf das einzelne Unternehmen anbieten. Dazu gehört auch eine Weiterentwicklung der IT wie Cloud Computing, Automatisierung, Big Data und Vernetzung inklusive der Sicherheitsarchitektur.

Vorteile Privatperonen vs. Unternehmen

Die Inanspruchnahme eines Steuerberaters bringt sowohl für Privatpersonen als auch Unternehmen eine Vielzahl von Vorteilen mit sich. Diese Experten bieten fundiertes Wissen und Unterstützung in steuerlichen Angelegenheiten, was dazu beiträgt, Steuern effizient zu verwalten und potenzielle finanzielle Vorteile zu erzielen.

Für Privatpersonen kann ein Steuerberater eine immense Hilfe sein, um Steuererklärungen korrekt und rechtzeitig einzureichen. Sie verstehen komplexe Steuergesetze und -vorschriften, was sicherstellt, dass alle möglichen Abzüge und Steuervergünstigungen genutzt werden. Dies kann dazu beitragen, die Steuerlast zu minimieren und potenzielle Strafen aufgrund von Fehlern in der Steuererklärung zu vermeiden. Darüber hinaus können Steuerberater auch bei der steuerlichen Planung helfen, beispielsweise bei Investitionen, Erbschaften oder Renten, um die steuerliche Belastung zu optimieren.

Für Unternehmen bieten Steuerberater eine breite Palette an Dienstleistungen. Sie unterstützen bei der Buchführung, der Erstellung von Jahresabschlüssen und der Einhaltung steuerlicher Vorschriften. Diese Experten helfen bei der Optimierung der Unternehmensstruktur, um Steuern zu minimieren und Compliance-Risiken zu reduzieren. Sie bieten auch wertvolle Einblicke in steuerliche Implikationen bei Geschäftsentscheidungen wie Fusionen, Übernahmen oder Expansionsplänen.

Ein weiterer bedeutender Vorteil ist die Vertretung vor Finanzbehörden. Steuerberater können bei Steuerprüfungen unterstützen, Daten vorbereiten und das Unternehmen oder die Privatperson vor den Behörden repräsentieren. Ihre Fachkenntnisse und Erfahrung tragen dazu bei, Konflikte mit Steuerbehörden zu minimieren und eine faire Behandlung sicherzustellen.

Zusammengefasst bieten Steuerberater Privatpersonen und Unternehmen umfassende Fachkenntnisse, die dazu beitragen, Steuern zu optimieren, rechtliche Anforderungen zu erfüllen und finanzielle Vorteile zu maximieren. Ihre Dienste reichen von der Steuerplanung über die Einreichung von Steuererklärungen bis hin zur Vertretung vor Finanzbehörden. Die Zusammenarbeit mit einem Steuerberater kann somit zu einer effizienten Steuerverwaltung und einer verbesserten finanziellen Situation führen.

News

30.01.2020 Bundestag und Bundesrat haben Ende 2019 das Steuerberatungsgesetz an die neuen Anforderungen der Datenschutz-Grundverordnung (DSGVO) angepasst (Quelle). Für Steuerberater werden dadurch Graubereiche bei der Verarbeitung von personenbezogenen Daten von Mandanten bzw. Kunden entschärft. Die Änderungen sind am 18.12.2019 bzw. am 01.01. 2020 wirksam geworden.

 

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